مشتبہ ٹرانزیکشنز اور ان کے ذمہ داروں اور ان کے نمائندوں کے ساتھ الرٹ بیل کا فعال ہونا

- آپریشنل اور فنی نگرانی کو برقرار رکھنا، ایسی نظاموں کے ذریعے جو ابتدائی مشتبہ اشارے فراہم کرتے ہیں

- لین دین کے اجرا سے قبل دستاویزات کی تکمیل، ریکارڈز کی محفوظ شدگی اور خطرات کی رپورٹنگ

- مالیاتی اداروں میں حقیقی مالک (Beneficial Owner) کے تصور کی بنیادی اصولوں پر عملدرآمد کے لیے سختی

- کسی بھی مشتبہ رویے کی نگرانی کے لیے لین دین کا جائزہ لینا، جو کہ کلائنٹ کی شناختی فائل سے لے کر کلائنٹ کی سرگرمیوں تک پھیلا ہوا ہے

- تقاضوں پر عملدرآمد کو بہتر بنانا، فیٹف (FATF) گروپ کے معیارات کے نفاذ کے حوالے سے ایک مناسب جواب ہے

ریگولیٹری اتھارٹیز نے قانون نمبر (106/2013) کی دفعات کے تحت تمام مالیاتی اداروں، مقررہ غیر مالیاتی کاروبار اور پیشوں کو سختی سے ہدایت کی ہے کہ وہ ایسے لین دین کے دوران مناسب مناسب دیکھ بھال (Due Diligence) کے اقدامات کریں جن کے بارے میں معلومات، شواہد یا اشارے موصول ہوئے ہوں جو اس بات کی طرف اشارہ کرتے ہیں کہ لین دین میں شامل کسی بھی متعلقہ فریق یا ان کے نمائندوں کے ساتھ منی لانڈرنگ، دہشت گردی کی مالی معاونت یا عسکری تباہی کے ہتھیاروں کی مالی معاونت کی شکوک و شبہات موجود ہیں۔ یہ اقدامات منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی معاونت کے تقاضوں پر عملدرآمد کو مضبوط بنانے میں معاون ثابت ہوں گے اور مالیاتی ایکشن ٹاسک فورس (FATF) کے معیارات کے پابند رہنے کے حوالے سے ایک مناسب ردعمل کا اظہار کریں گے۔

اس سلسلے میں، کویت سینٹرل بینک نے مقامی بینکوں، ایکسچینج کمپنیوں، فنڈنگ کمپنیوں، الیکٹرانک پیسہ فراہم کنندگان، الیکٹرانک ادائیگیوں کے فراہم کنندگان اور الیکٹرانک ادائیگی نظاموں کے آپریٹرز کو ہدایت کی ہے کہ وہ مالی لین دین اور اس کے فریقین کی مسلسل نگرانی کے عمل کو فعال کریں، اور مشکوک کلائنٹس کے ساتھ لین دین کرنے، مشکوک لین دین انجام دینے، یا منی لانڈرنگ کے لیے مالی لین دین اور ٹرانسفرز کو جائز ثابت کرنے کے مقصد سے ایکسچینج سرگرمیوں میں حیلہ سازی کے طریقوں کا استعمال روکنے کے لیے ابتدائی انتباہی نظام (Early Warning System) کو فعال رکھیں۔

اس ریگولیٹری ہدایت کا مطلب یہ ہے کہ مقامی بینکوں، ایکسچینج کمپنیوں، فنڈنگ کمپنیوں، الیکٹرانک پیسہ فراہم کنندگان، الیکٹرانک ادائیگیوں کے فراہم کنندگان اور الیکٹرانک ادائیگی نظاموں کے آپریٹرز کو مشتبہ لین دین اور اس کے متعلقہ فریقین کی ڈائنامک طریقے سے نگرانی اور پیروی جاری رکھنی چاہیے۔ انہیں صرف مالیاتی انویسٹی گیشن یونٹ (FIU) کو مشاہدہ شدہ شکوک کی رپورٹ کرنے تک محدود نہیں رہنا چاہیے، بلکہ اس میں کلائنٹ کی پروفائلنگ، لین دین کے نمونوں اور خصوصیات کا جائزہ لینا، اور مشکوک رویے کے حوالے سے فنڈز کے ذرائع یا متعلقہ اقتصادی سرگرمی کے بارے میں انکشاف کرنے سے انکار یا مبہم جوابات دینے سے روکنا بھی شامل ہونا چاہیے۔

حقیقی مالک (Beneficial Owner) کے تصور کی بنیادی اصولوں اور اس کی تعریف کے معیارات کو یقینی بنانے کے لیے لیے گئے ریگولیٹری، آپریشنل اور فنی اقدامات کو مضبوط بنانا، مالیاتی اداروں/مقررہ غیر مالیاتی کاروبار اور پیشوں میں مناسب دیکھ بھال کے اقدامات کے نفاذ کے دوران کلائنٹس کے حوالے سے ہے، جیسا کہ قانون نمبر (106) برائے سال 2013 اور سینٹرل بینک کے ہدایات میں طے کیا گیا ہے۔

عملی طور پر، اس کا تقاضا ہے کہ متعلقہ اتھارٹیز منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی معاونت کے شکوک کی صورت میں اشارے فراہم کرنے والے جدید ابتدائی انتباہی نظاموں کے ذریعے اپنی کارروائیوں کی نگرانی جاری رکھیں، جس سے لین دین اور دیگر قوانین و ضوابط کے مطابق امتثال کے اقدامات کا جائزہ لینے کے لیے استعمال ہونے والے الیکٹرانک نظاموں کی کارکردگی کی تصدیق کی ضرورت پیدا ہوتی ہے، نیز رہنما دستاویز میں مقرر کردہ دیگر روک تھامی اقدامات بھی شامل ہیں۔

اس دائرہ کار میں اضافی ریگولیٹری تحریکیں، قانون نمبر (106) برائے سال 2013 کے تحت مطلوبہ مناسب دیکھ بھال کے اقدامات کو مضبوط بنانے کے لیے کیے گئے ریگولیٹری کوششوں، نیز سینٹرل بینک کی جانب سے منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی معاونت کے خلاف، اور متعلقہ ہدایات کے حوالے سے جاری ہونے والی ہدایات کے بہتری کے لیے کی گئی کوششوں کا حصہ ہیں۔

قانونی طور پر مالیاتی اداروں، کاروباری اداروں اور غیر مالیاتی پیشوں کے مخصوص شعبوں پر لازم ہے کہ وہ گاہکوں کے لیے جامع احتیاطی تدابیر اپنائیں، جن میں ریکارڈز کی حفظانِ صحت، عالمی مالیاتی نظام کے لیے خطرناک مشتبہ لین دین کی اطلاع دینا، اور لین دین سے پہلے ضروری دستاویزات تکمیل کرنا شامل ہیں۔

اس کے تحت، اپنے گاہکوں کے حقیقی فائدہ مندوں (Beneficial Owners) کی شناخت کرنا اور اس کی تصدیق کرنا ضروری ہے۔ نیز، نگران اداروں پر لازم ہے کہ وہ نگرانی کے تحت آنے والے اداروں کی ان ذمہ داریوں پر عملدرآمد کی تصدیق کریں، تاکہ ایسے افراد یا مالیاتی اداروں کے ساتھ کاروباری تعلقات اور لین دین سے متعلق خطرات کا سامنا کیا جا سکے، جن کے بارے میں پیسوں کی قانونی شکل دینے یا دہشت گردی کی مالی معاونت کی شکوک پائی جاتے ہیں۔

مشتبہ گاہکوں کے ساتھ لین دین سے گریز کرنے، مشتبہ لین دین سے بچنے، یا مالیاتی ٹرانسفرز کی سرگرمیوں میں پیسوں کی قانونی شکل دینے کے مقصد کے لیے متبادل طریقوں کے استعمال سے روکنے کے لیے، مالیاتی تحقیقاتی یونٹ اور مرکزی بینک کے ہدایات کے تحت مالیاتی اداروں/کاروباری اداروں اور غیر مالیاتی پیشوں کے مخصوص شعبوں پر لازم ہے کہ وہ گاہک کی آمدنی اور پیشے سے ہم آہنگ نہ ہونے والی اعلیٰ قدر کی بار بار ہونے والی لین دین کی نگرانی کریں۔

اس کے علاوہ، معقول وجہ ظاہر کیے بغیر بڑی رقم کی ڈالر یا غیر ملکی کرنسی میں تبدیلی کی نگرانی، حجم میں اچانک اضافے کی نگرانی، اور کسی معقول یا کاروباری توجیہ کے بغیر لین دین کی تکرار کی نگرانی بھی شامل ہے۔ اس نگرانی میں یہ بھی شامل ہے کہ گاہک سے ضروری طور پر بار بار اور بڑی مقدار میں ہونے والی لین دین میں فنڈز کے ماخذ کی وضاحت طلب کی جائے، اور اعلیٰ خطرے والے علاقوں، تنازعات کے علاقوں، یا ایسے ممالک میں منتقل ہونے والی لین دین کی مسلسل نگرانی جاری رکھی جائے جہاں دہشت گردانہ سرگرمیوں کا وجود مشہور ہے۔