«عربین بزنس»: تنخواہوں پر ٹیکس کی معافی مقابلے کے لیے خلیجی ممالک کی اہم خصوصیت... عالمی سطح پر

عربین بزنس میگزین نے خلیجی ممالک میں ٹیکس کے مستقبل کا جائزہ لیا ہے، اس دور میں جب خطے میں مالی اصلاحات تیزی سے ہو رہی ہیں۔ مجلے نے زور دیا کہ عمان نے خلیج میں پہلی بار ذاتی آمدنی پر ٹیکس عائد کیا ہے، جس سے یہ سوال پیدا ہوا ہے کہ کیا باقی تعاون کونسل کے ممالک بھی مستقبل میں ایسے ہی اقدامات اپنائیں گے، حالانکہ ابھی تک انہوں نے تنخواہوں کو آمدنی کے ٹیکس سے مستثنیٰ رکھنے کی پالیسی پر قائم رہنے کا اظہار کیا ہے۔

مجلے نے مزید بتایا کہ دہائیوں سے خلیجی ممالک کی سب سے بڑی کشش یہ رہی ہے کہ وہاں تنخواہوں پر کوئی ٹیکس نہیں لگایا جاتا تھا، جس کی وجہ سے اعلیٰ ٹیکس والے معیشتوں سے آنے والے ملازمین، پیشہ ور افراد اور کاروباری افراد اپنی آمدنی کا تقریباً پورا حصہ برقرار رکھ پاتے تھے۔ اس نے خطے کو عالمی صلاحیتوں اور سرمایہ کاری کو اپنی طرف متوجہ کرنے کا ایک اہم مرکز بنا دیا۔ تاہم، یہ ماڈل اب تبدیل ہو رہا ہے، کیونکہ عمان نے جون 2025 میں ایک قانون منظور کیا جس کے تحت سالانہ آمدنی جو 42 ہزار عمانی ریال سے زیادہ ہو، اس پر 5 فیصد کی شرح سے ذاتی آمدنی کا ٹیکس عائد کیا جائے گا، جو جنوری 2028 سے نافذ العمل ہوگی۔ اس ٹیکس کا اثر صرف آبادی کے تقریباً 1 فیصد پر ہوگا۔

مجلے نے اشارہ کیا کہ اس فیصلے کا براہِ راست اثر محدود ہونے کے باوجود، خطے کے پیمانے پر اس کے وسیع تر معنی ہیں، کیونکہ اس نے سرمایہ کاروں، اعلیٰ عہدیداروں اور مہاجرین میں یہ سوال پیدا کیا ہے کہ کیا باقی خلیجی تعاون کونسل کے ممالک بھی اسی راستے پر چلیں گے، یا تنخواہوں پر ٹیکس سے استثنیٰ خلیجی اقتصادی ماڈل کی بنیادی کھمبوں میں سے ایک رہے گا۔

مجلے نے نوٹ کیا کہ خلیج کو ٹیکس سے پاک علاقہ سمجھنے کا عمومی خیال اب درست نہیں رہا ہے، کیونکہ ویلیو ایڈڈ ٹیکس (VAT) تعاون کونسل کے بیشتر ممالک میں نافذ ہے، کمپنیوں کے ٹیکس اور انتخابی ٹیکس (excise taxes) میں توسیع ہوئی ہے، اور بین الاقوامی ٹیکس کے معیارات کے مطابق تعمیل اور انکشاف کی ضروریات کو مضبوط کیا گیا ہے۔ متحدہ عرب امارات نے 2023 میں 9 فیصد کی شرح سے وفاقی کمپنیوں کا ٹیکس نافذ کیا، جبکہ سعودی عرب نے ویلیو ایڈڈ ٹیکس کو بڑھا کر 15 فیصد کر دیا۔ بحرین، عمان اور امارات نے بھی تیزی سے اپنی ٹیکس انتظامیہ کو جدید بنایا ہے۔

مجلے نے زور دیا کہ تنخواہوں پر ٹیکس سے استثنیٰ کو برقرار رکھنا خلیجی ممالک کے لیے عالمی مالیاتی مراکز کے ساتھ مقابلے میں ایک اہم مقابلے کی صلاحیت بن گیا ہے، کیونکہ یہ انہیں لندن، سنگاپور، نیویارک، ہانگ کانگ اور زیورخ جیسے شہروں کے مقابلے میں زیادہ سرمایہ کاروں اور صلاحیتوں کو اپنی طرف متوجہ کرنے کی صلاحیت دیتا ہے۔ امارات، قطر اور کویت جیسے ممالک کی مالیاتی استحکام مضبوط ہے، جس کی وجہ سے ذاتی آمدنی پر ٹیکس نہ ہونا ان کی اقتصادی اور مقابلے کی شناخت کا ایک اہم حصہ بن گیا ہے۔

مجلے نے تصدیق کی کہ تنخواہیں اب بھی خلیجی ٹیکس نظام میں سب سے نمایاں استثنیٰ ہیں، کیونکہ امارات، سعودی عرب، قطر، کویت اور بحرین تنخواہوں پر عمومی ذاتی آمدنی کا ٹیکس عائد کرنے سے گریز کر رہے ہیں، حالانکہ زیادہ تر ترقی یافتہ معیشتوں میں ذاتی آمدنی پر اعلیٰ ٹیکس کی شرحیں لاگو ہیں۔

مجلے کا ماننا ہے کہ یہ نقطہ نظر تیل کی آمدنی کی فراوانی کا نتیجہ ہونے سے تبدیل ہو کر ایک حکمت عملی آلہ بن گیا ہے، جس کے ذریعے عالمی کمپنیوں کے علاقائی ہیڈ کوارٹرز، بین الاقوامی کاروباری افراد، صلاحیتوں اور امیر افراد کے منتظمین کو اپنی طرف متوجہ کیا جا رہا ہے۔

مجلے نے وضاحت کی کہ خلیجی اقتصادی ماڈل کا فرق اس لیے ہے کہ حکومتیں تاریخی طور پر عوامی اخراجات اور بنیادی خدمات کی مالی اعانت کے لیے تیل اور گیس کی آمدنی، سرکاری کمپنیوں اور سوریجن ویلتھ فنڈز پر انحصار کرتی رہی ہیں، نہ کہ آمدنی کے ٹیکس پر۔ تاہم، گزشتہ دہائی میں حکومتوں کا رجحان آمدنی کے ذرائع کو متنوع بنانے کی طرف بڑھا ہے، جس کے نتیجے میں ہائیڈرو کاربنز پر انحصار کو مستقبل میں کم کرنے کے مقصد سے مالی اصلاحات کی ایک وسیع لڑی نافذ کی گئی ہے۔

انہوں نے اشارہ کیا کہ عمان اس تبدیلی کے سب سے زیادہ مستحق ہے، کیونکہ اس کے تیل کے ذخائر محدود ہیں، جس نے اسے آئی ٹی (وی ای ٹی) نافذ کر کے، سبسڈی نظام میں اصلاحات کر کے اور عوامی مالیات کو مضبوط بنا کر، آمدنی کی بنیاد کو تدریجی طور پر وسیع کرنے پر مجبور کیا، یہاں تک کہ ذاتی آمدنی پر ٹیکس کی منظوری تک پہنچا۔ انہوں نے زور دیا کہ ٹیکس کا ڈیزائن احتیاط کے ساتھ تیار کیا گیا ہے، کیونکہ یہ صرف بلند آمدنی والوں پر لاگو ہوتا ہے اور شرح کم ہے، جو کاروباری ماحول کی کشش کو برقرار رکھتا ہے۔

انہوں نے مزید کہا کہ گزشتہ چند سالوں میں خلیجی ممالک میں ٹیکسیشن کا ایک پرسکون تبدیلی دیکھی گئی ہے، جس میں ٹیکس کی شرحوں میں اضافے کے بجائے ٹیکس کے دائرہ کار کو وسیع کیا گیا ہے۔ حکومتوں نے کنزیومر ٹیکس، کمپنی کے منافع، سرمایہ کاری، لائسنس فیسز کے ذریعے آمدنی کو بڑھانے پر توجہ دی ہے، ساتھ ہی نجی شعبے میں مسلسل نمو سے فائدہ اٹھایا ہے، جس سے تنخواہوں پر ٹیکس عائد کرنے کی ضرورت کم ہو گئی ہے۔

مجلے نے اشارہ کیا کہ خلیجی حکومتیں اس بات سے آگاہ ہیں کہ قیمتوں میں اتار چڑھاؤ اور عالمی توانائی کے شعبے میں تیزی سے ہونے والی تبدیلی کے پیش نظر، صرف تیل پر انحصار اب طویل مدتی حل نہیں رہا ہے، اور خدمات اور بنیادی ڈھانچے پر اخراجات کی ضروریات بڑھ رہی ہیں۔ تاہم، انہوں نے گزشتہ سالوں میں مالی نظام کو زیادہ متنوع بنانے کے لیے وی ای ٹی اور کمپنی ٹیکس نافذ کر کے، ٹیکس انتظام کو بہتر بنا کر، اور معاشی تنوع کے پروگراموں کو نافذ کر کے کام کیا ہے۔

مجلے نے ذکر کیا کہ ماہرین کا خیال ہے کہ متحدہ عرب امارات یا سعودی عرب مستقبل قریب میں ذاتی آمدنی پر ٹیکس عائد کرنے کا ارادہ نہیں رکھتے، اور باقی تعاون کونسل کے ممالک میں اس سمت کی کوئی سرکاری نشاندہی نہیں ہے۔ اگر ایسی کوئی قدم اٹھایا جاتا ہے، تو یہ 2030 سے پہلے ہونے کا امکان نہیں ہے، اور عمان کے تجربے کی طرح تدریجی نقطہ نظر اپنایا جائے گا۔

مجلے نے اپنے اختتامی نکات میں اشارہ کیا کہ عمان کے ماڈل کی طرح محدود ذاتی آمدنی پر ٹیکس عائد کرنے سے غیر ملکی ماہرین کے ملک چھوڑنے کا امکان نہیں ہے، کیونکہ ٹیکس کا بوجھ یورپ، شمالی امریکہ اور آسٹریلیا کے مقابلے میں بہت کم رہے گا۔ زندگی کی معیار، استحکام، بنیادی ڈھانچہ، پیشہ ورانہ مواقع، اور کاروباری ماحول جیسے عوامل خلیجی ممالک کی سب سے بڑی کشش کی خصوصیات رہیں گی۔