व्यापारिक छिपावको विरुद्ध लड्न कानूनको आदेश जारी

आज आइतबार 'सन् २०२६ को कानून संख्या ७८' को राजपत्र प्रकाशित गरियो, जसको उद्देश्य व्यापारिक ढाँचा वा छिपाउने प्रवृत्तिको विरुद्ध लड्नु हो। यसको मुख्य लक्ष्य आवश्यक अनुमतिपत्र बिना आर्थिक गतिविधि सञ्चालन गर्ने घटनालाई नियन्त्रण गर्नु, आर्थिक गतिविधिको वातावरणलाई विनियमित गर्नु हो जसले पारदर्शिता, न्याय र समान अवसर सुनिश्चित गर्दछ र राज्यको नियन्त्रण, विनियमन तथा राजस्व उठाउने क्षमतालाई बलियो बनाउँछ।

सो राजपत्रको व्याख्यात्मक स्मरणपत्रले उल्लेख गरेको छ कि सो राजपत्रमा १४ वटा धाराहरू समावेश छन् र आर्थिक गतिविधिहरू राज्यको प्रगति र स्थिरताका आधारस्तम्भ हुन्। यी गतिविधिहरू विनियमित ढाँचाभित्र, कानून र सम्बन्धित कानुनी प्रावधानहरूको पालना गर्दै सञ्चालन हुनुपर्छ, जसले दिगो आर्थिक विकास सुनिश्चित गर्दछ र सामाजिक व्यवस्था तथा सार्वजनिक हितको रक्षा गर्दछ।

व्याख्यात्मक स्मरणपत्रले संकेत गरेको छ कि गत केही वर्षहरूमा केही व्यक्तिहरूले आवश्यक अनुमतिपत्र बिना आर्थिक गतिविधि सञ्चालन गरेका थिए, जसले बजारको स्थिरता र व्यवस्थामा अराजकता र असन्तुलन सिर्जना गर्यो र यसले व्यापार वातावरणका मौलिक सिद्धान्तहरूमा नकारात्मक असर पार्यो।

राजपत्रको पहिलो धाराले यसमा समावेश महत्त्वपूर्ण शब्दावलीहरू परिभाषित गरेको छ भने दोस्रो धाराले कुनै पनि प्राकृतिक वा कानुनी व्यक्तिलाई आफ्नो खातामा वा अरूसँग मिलेर देशभित्र कुनै पनि आर्थिक गतिविधि सञ्चालन गर्नबाट रोकेको छ, जबसम्म उनीसँग सम्बन्धित निकायबाट आवश्यक अनुमतिपत्र छैन वा उक्त अनुमतिपत्रको सीमा नाघ्दैन। यो प्रावधानले बजार विनियमनको सिद्धान्तलाई पुष्टि गर्दछ र आर्थिक गतिविधिहरूमा अराजकता रोक्न मद्दत गर्दछ।

त्यसैगरी, सोही धाराले व्यापारिक छिपाउने प्रवृत्ति (Trade Covering) लाई पनि निषेध गरेको छ। यसअन्तर्गत, कुनै पनि व्यक्तिलाई यस राजपत्रको प्रावधानविपरीत कुनै पनि आर्थिक गतिविधि सञ्चालन गर्न मद्दत गर्नबाट रोक्न निर्देशन गरिएको छ, चाहे त्यो प्रत्यक्ष वा अप्रत्यक्ष रूपमा वा कुनै पनि माध्यमबाट होस्। यसमा व्यापारिक नाम, अनुमतिपत्र वा अन्य कुनै पनि माध्यम प्रयोग गर्न दिने समावेश छ जसले व्यक्तिलाई यस राजपत्रको प्रावधानविपरीत आर्थिक गतिविधि सञ्चालन गर्न सक्षम बनाउँछ।

तेस्रो र चौथो धाराले यस राजपत्रको उल्लंघनमा लाग्ने सजायहरू तोकेका छन्। तेस्रो धाराले अर्को कुनै पनि कडा सजाय (जस्तै दण्ड संहिता वा अन्य कानुनमा उल्लेखित) लाई असर नपार्ने गरी, दोस्रो धारामा उल्लेखित निषेधको उल्लंघन गर्ने प्रत्येक व्यक्तिलाई एक वर्षभन्दा कम र तीन वर्षभन्दा बढी नहुने गरी कारावास र १०,००० दिनारभन्दा कम र १,००,००० दिनारभन्दा बढी नहुने गरी जरिवाना वा प्राप्त कुल नाफाको बराबर (जुन बढी हुन्छ) वा दुवै सजाय हुन सक्छ भनी उल्लेख गरेको छ। उल्लंघन गर्ने व्यक्तिहरू वा गतिविधिहरूको संख्या बढ्दा जरिवाना पनि बढ्छ।

चौथो धाराले अर्को कुनै पनि कडा सजायलाई असर नपार्ने गरी, एघारौं धारामा उल्लेखित निषेधको उल्लंघन गर्ने व्यक्तिलाई छ महिनाभन्दा बढी नहुने गरी कारावास र १०,००० दिनारभन्दा बढी नहुने गरी जरिवाना वा दुवै सजाय हुन सक्छ भनी उल्लेख गरेको छ। उल्लंघन गर्ने व्यक्तिहरू वा गतिविधिहरूको संख्या बढ्दा जरिवाना पनि बढ्छ।

पाँचौं धाराले संस्थाको वास्तविक प्रशासनमा रहने व्यक्तिमाथि सजाय लागू हुने कुरालाई जोड दिएको छ, यदि उनीहरूलाई उल्लंघनको बारेमा थाहा थियो वा यदि उल्लंघन उनको प्रशासनिक जिम्मेवारी पालना नगर्नुको कारणले भयो भने। यो 'वास्तविक जिम्मेवारी' को सिद्धान्त र वास्तविक निर्देशन तथा निगरानी गर्ने व्यक्तिलाई सजायबाट बच्न नदिने नीतिमा आधारित छ।

त्यसैगरी, सोही धाराले कानुनी व्यक्तिको (Legal Entity) जिम्मेवारीलाई पनि तोकेको छ, यदि उल्लंघन कानुनी व्यक्तिको नामबाट वा उसको फाइदाका लागि गरिएको हो भने। यसले संस्थागत जवाफदेहिताको सिद्धान्तलाई पुष्टि गर्दछ र कानुनी संस्थाहरूलाई अवैध कार्यहरूको कानुनी ढाँचाको रूपमा दुरुपयोग हुनबाट रोक्छ।

धारा ६ ले निर्धारण गर्दछ कि जब अदालतले यस कानुन विधेयकमा उल्लेखित कुनै अपराधको लागि दोषी ठहर गर्छ, त्यस अवस्थामा व्यापारिक छिपाउको अपराधबाट प्राप्त धन र लाभहरू जब्त गर्न आदेश दिनुपर्छ, ताकि दोषीलाई आफ्नो गैरकानुनी गतिविधिबाट प्राप्त अकानुनी फाइदाबाट वञ्चित गरियोस् र सामान्य तथा विशेष निवारणको प्रभावकारीता कायम रहोस्।

यस प्रावधानले सद्भावमा रहेका तेस्रो पक्षका अधिकारहरूको सम्मान सुनिश्चित गर्न र अनुप्रयोगमा कुनै दुरुपयोग हुन नदिन ध्यान दिएको छ, र यसले जोड दिएको छ कि जब्त गर्ने कार्य अपराधबाट प्राप्त आय, यसका उपकरणहरू, गैरकानुनी गतिविधिमा प्रयोग गरिएका उपकरणहरू र साधनहरूमा मात्र सीमित हुनेछ, साथै संस्था बन्द गर्ने, लाइसेन्स रद्द गर्ने र विदेशीलाई देश निकाला गर्ने कारबाहीहरू पनि गरिनेछन्।

धारा ७ ले दोहोरिने अपराधको अवस्थामा सजाय कडा बनाउने कुरामा जोड दिएको छ। यसले स्पष्ट पारेको छ कि यदि दोषीले अन्तिम दोषी ठहर भएको मितिबाट पाँच वर्षभित्र पुनः व्यापारिक छिपाउको अपराध गर्छ भने, निर्धारित सजाय दोब्बर हुनेछ। यसले विशेष निवारणको सिद्धान्तलाई बलियो बनाउने र पहिले नै सजाय भोगिसकेको व्यक्तिले पुनः उल्लंघन गर्न अडिग रहने व्यक्तिको विरुद्ध जवाफदेहिता बढाउने उद्देश्य राख्दछ।

धारा ८ ले सुलह प्रणालीलाई एक वैकल्पिक कानुनी विकल्पको रूपमा स्वीकार गरेको छ, जसमार्फत केही उल्लंघनहरू निश्चित नियमहरू र सर्तहरूअनुसार सुल्झाउन सकिन्छ, र जेल सजायको आवश्यकता पर्ने अवस्थाहरू बाहेक अन्यत्र जेल सजायको प्रयोग गरिँदैन। यस धाराले सम्बन्धित मन्त्री वा उनले अधिकार प्राप्त व्यक्तिलाई अदालतमा मुद्दा दर्ता हुनु अघि, अदालतले यसको सुनुवाइ गर्नु अघि, वा अन्तिम फैसला हुनु अघि नै यस कानुन विधेयकमा उल्लेखित अपराधहरूमा सुलह गर्न अनुमति दिएको छ, जसको विनिमयमा निर्धारित अधिकतम जरिवानाको कम्तीमा आधा रकम तिर्नुपर्नेछ।

त्यसै धाराले स्पष्ट पारेको छ कि सुलह स्वीकार गर्नको लागि उल्लंघन हटाउनु र कानुनी स्थिति सुधार गर्नु अनिवार्य छ, र सुलह भएपछि आपराधिक मुद्दा समाप्त हुन्छ भनी निर्धारण गरेको छ। साथै, यसले जोड दिएको छ कि राष्ट्रिय हितले आवश्यक पारेमा प्रशासनिक देश निकालाका उपायहरू लिइए पनि सुलह स्वीकार गर्नबाट रोकिँदैन, तथापि दोहोरिने अपराधको अवस्थामा सुलह स्वीकार गर्न पाइँदैन।

धारा ९ ले यस कानुनमा उल्लेखित व्यापारिक छिपाउका अपराधहरू पत्ता लगाउन मद्दत गर्ने व्यक्तिलाई (अपराधी बाहेक) सूचना दिएमा प्रोत्साहन रकम प्रदान गर्ने व्यवस्था गरेको छ, जसको रकम सम्बन्धित मन्त्रीको निर्णयद्वारा निर्धारण गरिनेछ। यो प्रोत्साहन रकम प्राप्त गरिएको कुल जरिवानाको १० प्रतिशतभन्दा बढी हुन सक्दैन, र यसको लागि उक्त अपराध पत्ता लगाउन आधार बन्ने ठोस प्रमाण प्रस्तुत गर्नुपर्छ, र अन्तिम दोषी फैसला हुनुपर्छ। यदि एकभन्दा बढी व्यक्तिले उल्लेखित अपराधहरूको सूचना दिएमा, प्रोत्साहन रकम बराबर बाँडफाँट गरिनेछ।

धारा १० ले यस कानुन विधेयकको प्रावधानहरू लागू गर्ने कर्मचारीहरूलाई, जसको नाम सम्बन्धित मन्त्री वा उनले अधिकार प्राप्त व्यक्तिले तोक्ने निर्णयद्वारा हुनेछ, कानुनी प्रहरी अधिकार (Judicial Police Status) प्रदान गर्ने व्यवस्था गरेको छ, ताकि उनीहरूले आफ्नो काम प्रभावकारी रूपमा गर्न सकून्।

धारा ११ ले यस कानुन विधेयकअनुसार आफ्नो जिम्मेवारी पूरा गर्दा सम्बन्धित कर्मचारीहरूको काममा अवरोध पार्नु वा रोक्नु, विशेष गरी निगरानी वा जाँचका कामहरू गर्नबाट रोक्नु, आवश्यक जानकारी वा कागजातहरू प्रदान गर्न अस्वीकार गर्नु, वा गलत वा भ्रामक जानकारी प्रदान गर्नुलाई निषेध गरेको छ। यसले यस कानुन विधेयकको प्रावधानहरू कार्यान्वयन गर्न निगरानी निकायहरूको भूमिकालाई बलियो बनाउने र यसको प्रभावकारीता सुनिश्चित गर्ने उद्देश्य राख्दछ।

धारा १२ ले स्पष्ट पारेको छ कि सम्बन्धित मन्त्रीले यस कानुन विधेयकको प्रावधानहरू कार्यान्वयन गर्न आवश्यक निर्णयहरू जारी गर्नेछन्, र धारा १३ ले यसका प्रावधानहरूसँग असंगत हुने कुनै पनि प्रावधानहरू रद्द गर्ने व्यवस्था गरेको छ।

धारा १४ ले उल्लेख गरेको छ कि «प्रधानमन्त्री र मन्त्रीहरूले प्रत्येकले आफ्नो क्षेत्रअन्तर्गत आउने कुराहरूमा यस कानुन विधेयकको कार्यान्वयन सुनिश्चित गर्नेछन्, र यसलाई आधिकारिक गजेटमा प्रकाशित भएको मितिबाट छ महिनापछि लागू गरिनेछ।»