ഓഗസ്റ്റ് 31 അമേരിക്കൻ പൗരന്മാരുടെ നികുതി വിവരങ്ങൾ ബഹ്റൈനിലെ ബാങ്കുകൾക്കും വിനിമയ കമ്പനികൾക്കും അറിയിക്കാനുള്ള അവസാന തീയതി

കുവൈത്ത് സെൻട്രൽ ബാങ്ക്, ഫാറ്റക (FATCA) കരാറും കോമൺ റിപ്പോർട്ടിംഗ് സ്റ്റാൻഡേർഡ് (CRS) കരാറും അനുസരിച്ച് റിപ്പോർട്ടിംഗ്, റിപ്പോർട്ടിംഗ് ആവശ്യകതകൾ പാലിക്കുന്നതിനായി എല്ലാ ദേശീയ ബാങ്കുകൾക്കും എക്സ്ചേഞ്ച് കമ്പനികൾക്കും ഫിനാൻസ് കമ്പനികൾക്കും നിർദ്ദേശങ്ങൾ നൽകി. ധനകാര്യ മന്ത്രാലയം നിശ്ചയിച്ച 31 ആഗസ്റ്റ് തീയതിയ്ക്കുള്ളിൽ ആവശ്യമായ റിപ്പോർട്ടുകൾ പൂർത്തിയാക്കി സമർപ്പിക്കുന്നതിന് ആവശ്യമായ നടപടികൾ സ്വീകരിക്കാൻ ഇവരെ നിർദ്ദേശിച്ചു.

ധനകാര്യ മന്ത്രാലയത്തിന്റെ നിർദ്ദേശപ്രകാരം, സെൻട്രൽ ബാങ്കിന്റെ നിയന്ത്രണത്തിലുള്ള ഏജൻസികൾക്ക് നിശ്ചയിച്ച സമയപരിധി പാലിക്കേണ്ടതുണ്ടെന്ന് വ്യക്തമാക്കി. 2024, 2025 വർഷങ്ങളിലെ CRS സ്റ്റാൻഡേർഡ് റിപ്പോർട്ടുകൾ തയ്യാറാക്കുന്നതിനുള്ള സാങ്കേതിക, പ്രവർത്തനപരമായ ആവശ്യകതകൾ പൂർത്തിയാക്കുന്നതിന് ധനകാര്യ മന്ത്രാലയം മുൻപ് ഒരു അധിക സമയപരിധി നൽകിയിരുന്നു. എന്നിരുന്നാലും, 2026-ലെ FATCA, CRS വിവരങ്ങൾ പങ്കിടൽ സംവിധാനം പുനരാരംഭിക്കുന്നതിനുള്ള നിശ്ചയിച്ച തീയതിയ്ക്കുള്ളിൽ ധനകാര്യ മന്ത്രാലയം നിശ്ചയിച്ച സമയപരിധിയിൽ പുതുക്കിയ സാങ്കേതിക ആവശ്യകതകൾ പാലിക്കണമെന്ന് ആവശ്യപ്പെട്ടു. ഇത് നികുതി ഒഴിവാക്കൽ തടയുന്നതിനും നികുതി സുതാര്യത മെച്ചപ്പെടുത്തുന്നതിനും നികുതി സംവിധാനത്തിന്റെ വിശ്വാസ്യത സംരക്ഷിക്കുന്നതിനുമായുള്ള നടപടികളുടെ ഭാഗമാണ്.

അമേരിക്കൻ ഐക്യനാടുകൾ വിദേശ അക്കൗണ്ടുകളുടെ നികുതി പാലന നിയമം അഥവാ 'ഫാറ്റക' (FATCA) എന്ന നിയമം പാസാക്കുകയും 2014 ജൂലൈയിൽ ഇത് പ്രാബല്യത്തിൽ വരികയും ചെയ്തു.

ഈ നിയമത്തിന്റെ ലക്ഷ്യം അമേരിക്കൻ പൗരന്മാരെയോ അമേരിക്കയിൽ താമസിക്കുന്നവരെയോ വിദേശ ഫിനാൻഷ്യൽ സ്ഥാപനങ്ങളിലൂടെ നേരിട്ടോ അല്ലാതെയോ അമേരിക്കൻ ഐക്യനാടുകൾക്ക് പുറത്തുനിന്ന് നിക്ഷേപിക്കുന്നവരുടെ വിദേശ നികുതി ഒഴിവാക്കൽ പ്രവർത്തനങ്ങൾ കണ്ടെത്തുകയും തടയുകയും പരാജയപ്പെടുത്തുകയും ചെയ്യുക എന്നതാണ്.

കുവൈത്ത് ഉൾപ്പെടെയുള്ള നിരവധി രാജ്യങ്ങൾ അമേരിക്കൻ ഐക്യനാടുകളുമായി ഫാറ്റക നിയമത്തിന്റെ നിബന്ധനകൾ അവരുടെ നിയമപരിധിയിലുള്ള ഫിനാൻഷ്യൽ സ്ഥാപനങ്ങൾക്ക് എളുപ്പത്തിൽ പാലിക്കുന്നതിനായി ഇന്റർഗവണ്മെന്റൽ അഗ്രീമെന്റ് (IGA) ഒപ്പുവച്ചു.

ഈ കരാർ പ്രകാരം, കുവൈത്തിലെ സംബന്ധിച്ച ഫിനാൻഷ്യൽ സ്ഥാപനങ്ങളിലെ അമേരിക്കൻ അക്കൗണ്ടുകളുമായി ബന്ധപ്പെട്ട വിവരങ്ങൾ അമേരിക്കൻ ഇന്റേണൽ റവന്യൂ സർവീസ് (IRS) ന് കുവൈത്ത് അറിയിക്കാൻ സമ്മതിക്കുന്നു.

മറുവശത്ത്, ഓർഗനൈസേഷൻ ഫോർ ഇക്കണോമിക് കോ-ഓപ്പറേഷൻ ആൻഡ് ഡെവലപ്‌മെന്റ് (OECD) 2014 ജൂലൈയിൽ അംഗീകരിച്ച ഔദ്യോഗികമായി ഫിനാൻഷ്യൽ അക്കൗണ്ട് ഓട്ടോമാറ്റിക് എക്സ്ചേഞ്ച് സ്റ്റാൻഡേർഡ് എന്ന് അറിയപ്പെടുന്ന കോമൺ റിപ്പോർട്ടിംഗ് സ്റ്റാൻഡേർഡ് (CRS) പ്രകാരം, രാജ്യങ്ങൾ അവരുടെ ഫിനാൻഷ്യൽ സ്ഥാപനങ്ങളിൽ നിന്ന് ചില വിവരങ്ങൾ ശേഖരിക്കുകയും ആ വർഷം തോറും മറ്റ് രാജ്യങ്ങളുമായി ആ വിവരങ്ങൾ സ്വയംക്രിയയായി പങ്കിടുകയും ചെയ്യണം.

കോമൺ റിപ്പോർട്ടിംഗ് സ്റ്റാൻഡേർഡ് പങ്കിടേണ്ട വിവരങ്ങളുടെ സ്വഭാവം, റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യേണ്ട ഫിനാൻഷ്യൽ സ്ഥാപനങ്ങൾ, വിവിധ തരം അക്കൗണ്ടുകൾ, നികുതി ആവാസസ്ഥലമുള്ള വ്യക്തികൾ എന്നിവ നിർവചിക്കുന്നു. കൂടാതെ, ഫിനാൻഷ്യൽ സ്ഥാപനങ്ങൾ പാലിക്കേണ്ട കസ്റ്റമർ ഐഡന്റിഫിക്കേഷൻ നടപടികളും ഇത് നിശ്ചയിക്കുന്നു.