ضوابط جدید برای پرداخت‌های معوقه، تعثر وام و ذخایر آن را تنظیم می‌کند
ناظر نظارتی بانک‌ها را ملزم به طبقه‌بندی جدید برای پرداخت‌های معوقه و ذخایر مشخص شده بر اساس مدت تأخیر کرد
ترجمهٔ قیاس از الراي — منبع اصلی
- انتقال رتبه‌بندی به مرحله دوم در صورتی که تأخیر در پرداخت مطالبات بیش از ۳۰ روز باشد.
- گزارش فصلی درباره رتبه‌بندی پرداخت‌های تعویقی و ذخایر مربوطه و زیان‌های اعتباری مورد انتظار.
- حسابرسی داده‌ها توسط بازرس حساب مستقل و بازبینی داده‌های میان‌دوره‌ای.
- اختصاص ۲۵ درصد در صورت تأخیر در پرداخت به مدت ۳۰ تا ۵۹ روز.
- اختصاص ۵۰ درصد در صورتی که عدم نظم در پرداخت به ۶۰ تا ۸۹ روز برسد.
- اختصاص ۱۰۰ درصد در صورتی که تعثر بیش از ۹۰ روز باشد.
در همین راستا، ناظر نظارتی نهادها تحت نظارت خود را ملزم به رتبه‌بندی جدیدی برای مبالغ پرداخت‌های تعویقی کرده و نسبت ذخایر لازم را در صورت تعثر مشتری تعیین نموده است؛ اقدامی که همسو با تلاش‌های بانک مرکزی برای حفظ سلامت و ثبات بخش بانکی و مالی و تقویت اعتماد متعاملان در این بخش است.
در خصوص رتبه‌بندی موارد عدم نظم و ذخایر تعیین‌شده، بانک مرکزی دستور داده است که خدمات پرداخت تعویقی که هر یک از شرایط عدم نظم در آن‌ها محقق شود، به سه دسته تقسیم گردند؛ همچنین شرط تأخیر در پرداخت برای هر دسته و نسبت ذخیره لازم به کل مانده جاری مشخص شده است.
۱- «بدون مشکل»: شرط تأخیر در پرداخت از ۳۰ تا ۵۹ روز باشد، از جمله موارد عدم پرداخت یک قسط. در این دسته، نسبت ذخیره لازم به کل مانده جاری ۲۵ درصد است.
۲- «مشکوک‌الوصول»: شرط تأخیر در پرداخت از ۶۰ تا ۸۹ روز باشد، از جمله موارد عدم پرداخت دو قسط متوالی. در این دسته، نسبت ذخیره لازم به کل مانده جاری ۵۰ درصد است.
۳- «معوقه»: شرط تأخیر در پرداخت از ۹۰ روز به بالا باشد. در این دسته، نسبت ذخیره لازم به کل مانده جاری ۱۰۰ درصد است.
همچنین، مکانیسم محاسبه انتقال رتبه‌بندی هر یک از خدمات پرداخت تعویقی به مرحله دوم را در صورتی که تأخیر در پرداخت مطالبات بیش از ۳۰ روز طول بکشد، پیش‌بینی می‌کند.
بانک مرکزی از مسئولان تمامی بانک‌های داخلی، شرکت‌های تأمین مالی و ارائه‌دهندگان خدمات پول الکترونیکی بزرگ خواسته است که گزارش فصلی درباره رتبه‌بندی خدمات پرداخت تعویقی، ذخایر مورد نیاز و محاسبه زیان‌های اعتباری/تأمین مالی مورد انتظار را به صورت دوره‌ای (در پایان ماه‌های مارس، ژوئن، سپتامبر و دسامبر) و مطابق با فرم تعیین‌شده، در موعد مقرر ارسال نمایند. این گزارش باید توسط بازرس حساب مستقل از صورت‌های مالی نهایی حسابرسی و نسبت به صورت‌های مالی میان‌دوره‌ای بازبینی شده باشد.
علاوه بر این، بر ضرورت ارسال نسخه‌ای از این دستورالعمل به حسابرس خارجی و هماهنگی در زمینه اجرای آن تأکید شد، به‌طوری که ارائه گزارش مورد نظر از تاریخ ۳۱ دسامبر سال آینده الزامی است.
و تأکید بر اهمیت اقدامات ناظر نظارتی در این راستا، می‌تواند مفید باشد که اشاره شود آژانس‌های رتبه‌بندی جهانی، سیاست پولی خردمندانه‌ای که بانک مرکزی کویت اجرا می‌کند و استحکام وضعیت بخش بانکی کشور را تحسین کرده‌اند و اشاره نموده‌اند که مدیریت سیاست پولی کویت، منبعی از قدرت نهادی محسوب می‌شود.
