بانک مرکزی: نظارت بر معاملات پنهانسازی مالکیت در دفاتر را گسترش دهید
- خطرات «شستشوی پول» در وقف پایین است، زیرا محدودیتهای مداخله خارجی و اهداف ملکی یا خانوادگی وجود دارد.
- ترتیبات حمایتی از اموال وقفشده، به ذینفع مشکوک اجازه نمیدهد فاصلهای ایجاد کند که ردیابی آن دشوار باشد.
- سپرهای رویهای جدید در ساختارهای نهادی پیچیده، ذینفع را در شخص حقوقی آشکار میسازند.
- تصرف در وقف نیازمند سند رسمی با امضای واقف و دو شاهد عادل یا تأیید توسط دادگاهها است.
- عدم رعایت رویههای مقرر توسط نهاد، آن را مشمول مجازاتهای مبارزه با «شستشوی پول» قرار میدهد.
بانک مرکزی کویت بر تمام بانکهای محلی، شرکتهای صرافی، شرکتهای تأمین مالی، ارائهدهندگان خدمات پول الکترونیکی، ارائهدهندگان خدمات پرداخت الکترونیکی و ارائهدهندگان خدمات عملیات سیستمهای پرداخت الکترونیکی تأکید کرد که علاوه بر اقداماتی که باید رعایت شود، هرگونه تغییری که در مورد شناسایی ذینفع واقعی (حقیقی) در شخص حقوقی یا ترتیب قانونی برای هر یک از این نهادها آشکار شود، باید به وزارت تجارت و صنعت مطابق با مکانیسم اطلاعرسانی آن وزارتخانه و از طریق سیستم مورد استفاده توسط وزارتخانه گزارش شود.
بانک مرکزی تأکید کرد که عدم پایبندی به رویههای بهروزشده در راهنمای مفهوم ذینفع واقعی، نهاد متخلف را مشمول تدابیر و مجازاتهای مندرج در ماده (۱۵) قانون شماره ۱۰۶ سال ۲۰۱۳ در مورد مبارزه با شستشوی پول و تأمین مالی تروریسم قرار میدهد.
وی اشاره کرد که بهروزرسانی راهنمای مفهوم ذینفع واقعی، در چارچوب تلاشهای مستمر برای تقویت پایبندی به الزامات شناسایی ذینفع واقعی با جدیدترین روشها، مطابق با توصیههای گروه ویژه اقدام مالی (FATF) است که باید برای جلوگیری از سوءاستفاده از اشخاص حقوقی و ترتیبات قانونی برای پنهان کردن حقوق مالکیت و کنترل، دنبال شود.
در این خصوص، وزارت تجارت به نهادهای حقوقی، ساختارهای نهادی پیچیده و از جمله وقف پرداخته و رویههایی را که باید برای شناسایی هرگونه تغییری که در هر یک از واحدهای تحت نظارت بانک مرکزی و نهادهای مربوطه برای اجرای قانون در مورد شناسایی ذینفع واقعی (حقیقی) در شخص حقوقی یا ترتیب قانونی آشکار شود، تعیین کرده است.
در این چارچوب، ترتیبات حمایتی که میتواند توسط بانکها، شرکتهای صرافی، شرکتهای تأمین مالی، ارائهدهندگان خدمات پول الکترونیکی، ارائهدهندگان خدمات پرداخت الکترونیکی و ارائهدهندگان خدمات عملیات سیستمهای پرداخت الکترونیکی اعمال شود، مشخص گردید که از طریق آنها سپری فراهم شود که ذینفع واقعی مشکوک را از ایجاد فاصلهای بین خود و اموالش در این بخش محروم کند؛ این روشی است که برخی برای پیچیده کردن فرآیند کشف تخلفات خود یا ردیابی آنها، یا سوءاستفاده از اموال خود برای فرار از تعهدات مالیاتی، یا پنهان کردن وجوه غیرقانونی استفاده میکنند.
در همین راستا، اصلاحات و افزودن بندهای مرتبط با عملیات وقف و ذینفع واقعی آن انجام شد، که در آن بر ضرورت اثبات این تصرف با یک سند رسمی نزد نهادهای رسمی، امضا شده توسط واقف و دو شاهد عادل یا از طریق دادگاهها تأکید شد. همچنین، واگذارکننده وقف هنگام ایجاد وقف خود، باید مدارکی را به وزارت دادگستری ارائه دهد که شامل اطلاعات دقیقی درباره اموال وقف، هویت وقف، وکیل و ذینفع باشد، و این سه نفر به عنوان ذینفعان واقعی (حقیقی) بر اساس معیارهای FATF شناخته شوند.
بر اساس دستورالعملها، وزارت دادگستری این اطلاعات را در سوابق خود نگهداری میکند و در صورتی که وزارت اوقاف و امور اسلامی وکیل تعیین کند، باید وزارتخانه جزئیات وقف را در سوابق الکترونیکی نگهداری نماید.
«وقف» یکی از دروازههای فعالیتهای خیریه را تشکیل میدهد و به عنوان حبس اصل مال و تسبیب منفعت تعریف میشود؛ یعنی اختصاص مال یا ملک و منع تصرف در آن از طریق فروش یا هبه، در حالی که عواید و منافع آن به کارهای نیکو و خیریه اختصاص مییابد. در این راستا، سه نوع وقف وجود دارد که شامل وقف خیری، وقف ذری (خانوادگی) و وقف مشترک است. واقف نیز شخصی است که مال منقول یا غیرمنقول را در اختیار دارد و تمایل به وقف آن داشته باشد.
بر اساس دادهها، برخلاف اشخاص حقوقی، وقف در کویت به دلیل محدودیتهای اعمالشده بر مداخله خارجی و کاربردهای رایج اموال وقفی برای اهداف ملکی محلی یا خانوادگی، ریسک پایینی برای «شستشوی پول و تأمین مالی تروریسم» ایجاد میکند.
بر اساس راهنمای مفهومی ذینفع واقعی، موقوفعلیه میتواند یک شخص حقیقی مشخص، یک شخص حقوقی مشخص یا یک نهاد عمومی مطلق باشد که با شرایطی که توسط واقف تعیین میشود، مرتبط است. ناظر وقف یا شورای وقف، شخص حقیقی یا حقوقی است که وقف را بر اساس آنچه واقف در سند وقف و انواع آن (اعم از ملک، مال منقول، وجه نقد، وقف منافع یا حقوق معنوی) تعیین کرده است، مدیریت میکند.
اگرچه دستهبندیهای سهگانه تعهدات از نظر دامنه و ماهیت تفاوتهای قابلتوجهی دارند، اما مفهوم ذینفع واقعی که بر پایه آنها استوار است، کاملاً یکسان است. مؤسسات مالی و فعالیتهای مالی مشخص موظفند ذینفعان واقعی مشتریان و اهداکنندگان وقف را شناسایی و احراز هویت کنند.
بر اساس دستورالعملهای بهروزشده درباره مفهوم ذینفع واقعی، مفهوم مالکیت واقعی در همه موارد گسترش یافته و شامل اشخاص حقیقی میشود که وظایف زیر را بر عهده دارند:
۳- ذینفعان: افراد یا گروههایی که از وقف بهرهمند میشوند و به صراحت توسط دستهای از ذینفعان نامگذاری یا مشخص شدهاند.
