صدور فرمان قانونی در خصوص مبارزه با پنهان‌کاری تجاری

کویت - ۲ - ۸ (کونا) -- امروز یکشنبه، فرمان قانونی شماره ۷۸ سال ۲۰۲۶ در خصوص مبارزه با پنهان‌کاری تجاری (استفاده غیرقانونی از مجوزهای دیگران) صادر شد. هدف از این فرمان، مقابله با پدیده فعالیت‌های اقتصادی بدون اخذ مجوزهای لازم و قانونمندسازی محیط کسب‌وکار به گونه‌ای است که شفافیت، عدالت و برابری فرصت‌ها را تضمین کرده و توانایی دولت را در نظارت، تنظیم‌گری و وصول مطالبات تقویت کند.

در یادداشت توجیهی فرمان قانونی مذکور که شامل ۱۴ ماده است، آمده است که فعالیت‌های اقتصادی از ارکان اساسی پیشرفت و ثبات کشور هستند و باید در چارچوبی منظم و با رعایت احکام قانون و مقررات مرتبط انجام پذیرند تا توسعه اقتصادی پایدار محقق شده و نظم عمومی و منافع عمومی محافظت شوند.

یادداشت توجیهی اشاره کرد که در سال‌های گذشته مشاهده شده است که برخی اشخاص، با وجود ممنوعیت فعالیت اقتصادی بدون اخذ مجوزهای لازم، اقدام به انجام این فعالیت‌ها نموده‌اند که منجر به ایجاد هرج‌ومرج و اختلال در ثبات و نظم بازار شده و تأثیر منفی بر اصول بنیادین حاکم بر محیط کسب‌وکار گذاشته است.

ماده اول فرمان قانونی، مهم‌ترین اصطلاحات مندرج در آن را تعریف کرده و ماده دوم، فعالیت هر شخص حقیقی یا حقوقی به هر نوع فعالیت اقتصادی در داخل کشور به حساب خود یا به اشتراک با دیگران را ممنوع کرده است، مگر اینکه مجوز لازم را از مرجع ذی‌صلاح دریافت کرده باشد و از حدود مجوز صادر شده تجاوز نکند. این ممنوعیت زمانی اعمال می‌شود که فعالیت از طریق شخص دیگری انجام شود که امکان‌سازِ انجام آن فعالیت را فراهم کرده است؛ این امر تأکیدی بر اصل تنظیم بازار و جلوگیری از بی‌نظمی در انجام فعالیت‌های اقتصادی است.

همچنین ماده مذکور، پنهان‌کاری تجاری را ممنوع کرده است. این ممنوعیت از طریق منع تمهید امکان فعالیت هر شخص در خلاف احکام این فرمان قانونی، چه به صورت مستقیم و چه غیرمستقیم یا به هر وسیله دیگری، اعمال می‌شود؛ از جمله اجازه استفاده از نام تجاری یا مجوز یا سایر ابزارهایی که امکان فعالیت اقتصادی مغایر با احکام این فرمان را فراهم می‌کند.

مادرات سوم و چهارم، مجازات‌های ناشی از تخلف از احکام این فرمان قانونی را تعیین کرده‌اند. ماده سوم مقرر می‌دارد که بدون خلل وارد کردن به هر مجازات شدیدتری که در قانون جزا یا هر قانون دیگری پیش‌بینی شده است، هر کس ممنوعیت مندرج در ماده دوم را نقض کند، به حبسی به مدت حداقل یک سال و حداکثر سه سال و یا به جزای نقدی به مبلغ حداقل ۱۰ هزار دینار و حداکثر ۱۰۰ هزار دینار یا معادل آن از مجموع سودهای به‌دست‌آمده (هرکدام که بیشتر باشد) و یا به یکی از این دو مجازات محکوم خواهد شد. در صورت تعدد اشخاص متخلف یا فعالیت‌های متخلفانه، جزای نقدی نیز تعدد می‌یابد.

ماده چهارم مقرر می‌دارد که بدون خلل وارد کردن به هر مجازات شدیدتری که در قانون جزا یا هر قانون دیگری پیش‌بینی شده است، هر کس ممنوعیت مندرج در ماده یازدهم را نقض کند، به حبسی به مدت حداکثر شش ماه و یا به جزای نقدی به مبلغ حداکثر ۱۰ هزار دینار و یا به یکی از این دو مجازات محکوم خواهد شد. در صورت تعدد اشخاص متخلف یا فعالیت‌های متخلفانه، جزای نقدی نیز تعدد می‌یابد.

ماده پنجم بر مجازات مسئول مدیریت واقعی تأسیسات تأکید کرده است، اگر ثابت شود که او از تخلف آگاه بوده یا تخلف به دلیل عدم رعایت وظایفی که مدیریت او تحمیل می‌کند، رخ داده باشد. این امر بر اساس اصل مسئولیت واقعی و عدم مصونیت از مجازات برای کسانی است که هدایت و نظارت واقعی بر فعالیت مورد تخلف را بر عهده دارند. همچنین این ماده مسئولیت تضامنی شخص حقوقی را با کارکنان آن در صورتی که تخلف به نام شخص حقوقی یا به نفع آن ارتکاب یابد، تعیین کرده است تا اصل پاسخگویی سازمانی تأکید شده و از سوءاستفاده از شخصیت‌های حقوقی به عنوان پوشش قانونی برای اقدامات غیرقانونی جلوگیری شود.

ماده ششم مقرر می‌دارد که دادگاه در صورت محکومیت به یکی از جرایم مندرج در این فرمان قانونی، باید حکم به مصادره اموال و سودهای به‌دست‌آمده از جرم پنهان‌کاری تجاری صادر کند تا مجاز از ثمرات غیرقانونی فعالیت‌های متخلفانه محروم شود و این امر تأثیر مستقیمی در تحقق بازدارندگی عمومی و خاص دارد. متن قانون، رعایت حقوق اشخاص ثالث نیک‌نیت و جلوگیری از هرگونه سوءاستفاده در اجرا را در نظر گرفته و تأکید کرده است که مصادره محدود به عواید جرم، ابزارها، تجهیزات و وسایل مورد استفاده در فعالیت متخلفانه است، همراه با تعطیلی تأسیسات، لغو مجوز و اخراج خارجی‌ها.

ماده هفتم تشدید مجازات در صورت تکرار جرم را تأکید کرده و بیان داشته است که مجازات مقرر در صورت تکرار جرم پنهان‌کاری تجاری توسط متخلف در течение پنج سال از تاریخ قطعی شدن حکم محکومیت، دو برابر خواهد شد. این امر تقویت اصل بازدارندگی خاص و تشدید پاسخگویی در قبال کسانی است که علی‌رغم سابقه مجازات، بر تکرار تخلف اصرار ورزند.

ماده هشتم، پذیرش نظام سازش را به عنوان یک گزینه قانونی در نظر گرفته است که از طریق آن می‌توان برخی تخلفات را بر اساس ضوابط و شرایط مشخص و بدون روی آوردن به مجازات‌های سلب آزادی (مگر در مواردی که ضروری باشد) حل و فصل کرد. این ماده به وزیر ذی‌صلاح یا نماینده وی اجازه می‌دهد پیش از ارجاع پرونده به دادگاه صالح، یا در حین رسیدگی، یا پیش از صدور حکم قطعی، در جرایم مندرج در این فرمان قانونی سازش کند. این سازش در قبال پرداخت مبلغی معادل حداقل نیمی از حداکثر مجازات نقدی مقرر امکان‌پذیر است. همچنین این ماده شرط پذیرش سازش را رفع تخلف و اصلاح وضعیت قانونی دانسته و نتیجه سازش را انقضای دعوای کیفری اعلام کرده است. تأکید شده است که این امر مانع از اتخاذ تدابیر اخراج اداری در صورتی که منافع ملی ایجاب کند، نمی‌شود و در موارد تکرار جرم، سازش پذیرفته نخواهد شد.

ماده نهم، به هر کس که از غیر مجازان باشد و از طریق گزارش دادن، در کشف جرایم پنهان‌کاری تجاری مندرج در این قانون مشارکت کند، پاداش مالی تعیین شده با دستور وزیر ذی‌صلاح را اعطا می‌کند. این پاداش نباید از ۱۰ درصد مجموع ارزش جزای نقدی وصول‌شده تجاوز کند، مشروط بر اینکه دلیل محکمی برای کشف جرم ارائه شود و بر اساس آن حکم قطعی محکومیت صادر گردد. این ماده همچنین تعیین کرده است که در صورت تعدد گزارش‌دهندگان، پاداش به صورت مساوی بین آن‌ها توزیع شود.

ماده دهم به کارکنان مسئول اجرای احکام این فرمان قانونی که با دستور وزیر ذی‌صلاح یا نماینده وی تعیین می‌شوند، صفت ضابطه قضایی اعطا می‌کند تا بتوانند وظایف خود را به صورت مؤثر انجام دهند.

ماده یازدهم بر ممنوعیت ممانعت یا جلوگیری کارکنان ذی‌صلاح از انجام وظایف محوله خود بر اساس این فرمان قانونی، چه از طریق منع آن‌ها از انجام اقدامات نظارتی و بازرسی، و چه از طریق امتناع از ارائه اطلاعات یا مدارک درخواستی، یا ارائه داده‌ها و اطلاعات نادرست یا گمراه‌کننده، تأکید می‌کند. این امر برای تقویت نقش نهادهای نظارتی در اجرای احکام این فرمان و تضمین اثربخشی آن است.

ماده دوازدهم مقرر می‌دارد که وزیر ذی‌صلاح تصمیمات لازم برای اجرای احکام این فرمان قانونی را صادر کند و ماده سیزدهم، هر حکمی را که با احکام این فرمان مغایرت دارد، لغو می‌کند.

ماده چهاردهم بیان می‌دارد: «رئیس مجلس الوزراء و وزیران، هر یک در حدود اختیارات خود، مسئول اجرای این فرمان قانونی هستند و این فرمان شش ماه پس از تاریخ انتشار در روزنامه رسمی لازم‌الاجرا خواهد بود.» (پایان) ج ی / أ م ح