سمینار «پنهان‌کاری تجاری» در «فتوا» خواستار مهلتی برای اصلاح وضعیت شد... و «تجارت» آماده اجرای قانون در موعد مقرر است
سمینار گفت‌وگوخواهانه‌ای برای مهلتی جهت اصلاح وضعیت پنهان‌کاری تجاری و وزارت تجارت آماده برای اجرای قانون
ترجمهٔ قیاس از الجريدة — منبع اصلی
در جریان نشست گفت‌وگویی با عنوان «قانون پوشاندن فعالیت‌های تجاری... نگاهی عمیق میان متون حقوقی و کاربردهای عملی» که توسط اداره فتوا و تقنین در محل خود، روز یکشنبه گذشته برگزار شد، سخنرانان - به‌ویژه اساتید حقوق - بر این نکته اتفاق نظر داشتند که قانون مهلتی را برای اصلاح وضعیت تعیین نکرده است، در حالی که تفسیرهای موجود در تدوین قانون، دوره شش‌ماهه مشخص‌شده برای صدور آیین‌نامه اجرایی قانون را به عنوان مهلت تعیین‌شده می‌دانند. آن‌ها بر ضرورت جبران این نقص و تعیین مهلتی برای صاحبان نهادهای تجاری و فعالیت‌ها جهت اصلاح وضعیت خود پیش از رویارویی با مجازات‌ها تأکید کردند.
مروه الجعیدان، معاون وزیر تجارت و صنعت به‌صورت مأموریت ویژه، اعلام کرد که وزارتخانه «تجارت» بررسی اسناد تجاری را برای اطمینان از صحت داده‌های ذینفع نهاییِ صاحبان فعالیت‌ها، پیش از صدور آیین‌نامه اجرایی قانون پوشاندن فعالیت‌های تجاری آغاز کرده است. وی با اشاره به آمادگی وزارتخانه برای اجرای قانون پوشاندن فعالیت‌های تجاری، خاطرنشان کرد که اسناد تجاری یکی از ابزارهای اساسی برای کشف اعمال پوشاندن فعالیت‌های تجاری محسوب می‌شود و این امر همزمان با هماهنگی و تبادل اطلاعات با نهادهای دولتی مرتبط صورت می‌گیرد.
الجعیدان از صاحبان کسب‌وکارها دعوت کرد تا از دوره کنونی برای اصلاح وضعیت و تصحیح اعمال تجاری خود پیش از لازم‌الاجرا شدن قانون در ابتدای فوریه ۲۰۲۷ بهره‌برداری کنند. وی توضیح داد که این دوره به معنای دوره تخفیف برای نقض قانون نیست، بلکه فرصتی برای ساماندهی وضعیت و رعایت الزامات قانونی است.
وی افزود که صدور آیین‌نامه اجرایی قانون، رویه‌های دقیق و مکانیسم‌های اجرای عملی را مشخص خواهد کرد و بیان کرد که وزارتخانه یک کمیسیون حقوقی تخصصی را برای تهیه آیین‌نامه تشکیل داده است و انتظار می‌رود این آیین‌نامه به‌زودی منتشر شود تا مقدمات تکمیل مراحل اجرا، از جمله تشدید نظارت و بازرسی‌های میدانی، و اعطای وضعیت بازپرسی قضایی به کارکنان وزارتخانه بر اساس رویه‌های مصوب، فراهم گردد.
الجعیدان اضافه کرد که تعداد فعالیت‌های تجاری فعال در کویت حدود ۱۴۰ هزار فعالیت است و بر اهمیت بررسی تطابق داده‌های ثبت‌شده در اسناد تجاری با ماهیت فعالیت‌های انجام‌شده به‌طور واقعی تأکید کرد. وی اشاره نمود که نهادهای نظارتی قادر به مشاهده اسناد تجاری و اطلاع‌رسانی به وزارتخانه در مورد هرگونه شبهه یا تخلف برای بررسی و اتخاذ اقدامات لازم هستند.
وی اشاره کرد که اصلاح وضعیت‌ها می‌تواند از طریق درگاه الکترونیکی وزارت تجارت و صنعت انجام شود، از جمله اصلاح نسبت‌های مالکیت یا تصحیح رویه‌هایی که با داده‌های ثبت تجاری همخوانی ندارند، و تأکید کرد که داده‌های ثبت‌شده باید بازتاب‌دهنده واقعیت فعالیت تجاری و ماهیت اجرای آن باشند.
الجعیان بر این نکته تأکید کرد که هدف قانون، مجازات صاحبان کسب‌وکار نیست، بلکه تقویت رعایت مقررات حاکم بر فعالیت‌های تجاری، نهادینه‌سازی شفافیت و صداقت، حفاظت از رقابت عادلانه و فراهم‌سازی محیطی کسب‌وکار مبتنی بر رویه‌های قانونی است.
از سوی دیگر، دکتر احمد الملحم، استاد حقوق تجاری در دانشکده حقوق دانشگاه کویت، بر لزوم تمایز قائل شدن میان پنهان‌کاری تجاری و رویه‌های تجاری قانونی تأکید کرد و بیان داشت که وجود شرکت‌های با شخص واحد و سایر اشکال حقوقی، به خودی خود به معنای وجود پنهان‌کاری نیست؛ چرا که این امر نیازمند بررسی ماهیت فعالیت، وقایع پیرامون آن و میزان انطباق آن با قوانین است.
الملحم گفت که قانون مبارزه با پنهان‌کاری تجاری به دنبال رفع رویه‌های اقتصادی غیرقانونی است که ریشه در ۶۵ سال گذشته دارد، و بر اهمیت درک دامنه شمول قانون و تمایز بین رویه‌های مغایر با قانون و فعالیت‌های تجاری قانونی تأکید کرد تا به حفاظت از محیط اقتصادی و تقویت رعایت قوانین حاکم بر کسب‌وکارها کمک شود. وی توضیح داد که پنهان‌کاری تجاری تنها به مجاز کردن یک فرد برای انجام فعالیت تجاری برخلاف قانون محدود نمی‌شود، بلکه شامل موارد متعددی است، از جمله تأمین وجوه، دارایی‌ها یا ابزارهای مادی برای شخص دیگری جهت انجام فعالیت غیرقانونی، همچنین مجاز کردن قانونی او برای استفاده از نام تجاری، علامت تجاری یا مجوز تجاری برخلاف قوانین نافذ.
وی اشاره کرد که ریشه این رویه‌ها به مراحل اولیه نهضت اقتصادی کویت بازمی‌گردد و خاطرنشان کرد که قوانین تجاری پیشین محدودیت‌هایی را برای نسبت‌های مالکیت خارجی در بر داشتند که این موضوع چالش‌های حقوقی را پدید آورد که آثار آن در تعدادی از رویه‌ها و پرونده‌های تجاری، از جمله پرونده‌های شرکت‌های صرافی در دهه ۱۹۸۰ میلادی، نمایان شد.
وی افزود که تصاویر پوشاندن فعالیت‌ها ممکن است در بخش‌های متنوعی از جمله پیمانکاری، مغازه‌های تجاری، داروخانه‌ها و شرکت‌های جذب نیروی کار ظاهر شود، که از طریق استفاده از مجوزها یا شرکت‌های موجود برای پوشاندن فعالیت‌هایی که توسط اشخاص برخلاف قوانین انجام می‌شود، صورت می‌گیرد. همچنین، امکان پوشاندن فعالیت‌ها از طریق واسطه‌هایی که اجازه می‌دهند اشخاصی که صلاحیت انجام آن را ندارند، فعالیت تجاری را انجام دهند، بدون بررسی مشروعیت این امر، محقق می‌شود.
وی بر اهمیت تفسیر قانون در پرتو قواعد حقوقی مرتبط تأکید کرد، به‌گونه‌ای که هدف مبارزه با پوشاندن فعالیت‌های تجاری محقق شود و در عین حال، اشکال مشروع فعالیت‌های تجاری و سرمایه‌گذاری حفظ گردد.
از سوی دیگر، دکتر محمد المطیری، استاد حقوق تجاری و شرکت‌ها در دانشکده حقوق دانشگاه کویت، بیان کرد که قانون‌گذار ضوابطی را برای تعیین فعالیت‌هایی که تحت پوشش این قانون قرار می‌گیرند، وضع کرده است. وی تأکید کرد که هر فعالیت اقتصادی لزوماً یک فعالیت تجاری نیست و همچنین پوشاندن فعالیت‌ها لزوماً به معنای امکان‌پذیر کردن فعالیت برای اتباع خارجی نیست، بلکه ممکن است شامل امکان‌پذیر کردن فعالیت برای هر شخصی باشد که برخلاف قوانین حاکم بر آن فعالیت انجام می‌شود.
وی افزود که مشاغل و حرف‌های ساده‌ای که طبق ضوابط مربوطه نیاز به مجوز ندارند، انجام آن‌ها توسط اتباع خارجی به عنوان پوشاندن فعالیت تجاری محسوب نمی‌شود. وی همچنین اشاره کرد که شرکت‌های غیرانتفاعی به طور طبیعی از دامنه این قانون مستثنی هستند، زیرا هدف آن‌ها کسب سود مالی نیست.
المطیری توضیح داد که قوانین مسیرهای قانونی را برای انجام فعالیت‌های اقتصادی توسط اتباع خارجی فراهم کرده‌اند، از جمله قانون تشویق سرمایه‌گذاری مستقیم که اجازه سرمایه‌گذاری خارجی را طبق ضوابط خود می‌دهد. همچنین، اصلاحات قانونی که به شرکت‌های خارجی اجازه می‌دهد بدون نیاز به نماینده محلی، شعبه‌ای در کویت تأسیس کنند، طبق شرایط مقرر، از جمله این مسیرها هستند.
از سوی دیگر، دکتر احمد الخضير، استاد حقوق آیین دادرسی مدنی و تجاری در دانشکده حقوق دانشگاه کویت، بیان کرد که شناسایی ذینفع واقعی از نهادهای تجاری، ابزاری اساسی در مبارزه با پوشاندن فعالیت‌های تجاری، پولشویی و فساد است، زیرا امکان شناسایی اشخاصی را فراهم می‌کند که کنترل واقعی بر شرکت‌ها و فعالیت‌های اقتصادی را در دست دارند، حتی اگر نام آن‌ها در اسناد رسمی ظاهر نشود.
الخضير توضیح داد که اهمیت شناسایی ذینفع واقعی بر تعهدات بین‌المللی استوار است، از جمله کنوانسیون سازمان ملل متحد علیه فساد که کویت آن را از طریق قانون شماره ۴۷ سال ۲۰۱۶ تصویب کرده است. این کنوانسیون بر اهمیت شناسایی هویت اشخاص حقیقی که کنترل واقعی بر نهادهای حقوقی دارند، تأکید کرده است.
وی اشاره کرد که آیین‌نامه مربوط به شناسایی صاحبان واقعی منافع، که در سال ۲۰۲۴ صادر شد، پاسخی به الزامات مرتبط با شفافیت و مبارزه با پولشویی بوده است. وی افزود که توسعه این آیین‌نامه و تقویت مکانیسم‌های اجرای آن، از جمله اعمال جریمه‌ها، به ارتقای سطح انطباق با قوانین و استانداردهای بین‌المللی مرتبط کمک می‌کند.
وی تأکید کرد که شناسایی صاحب واقعی منافع تنها به شناخت مالک ثبت‌شده شرکت محدود نمی‌شود، بلکه به فردی که کنترل عملیاتی بر تصمیمات شرکت را دارد، چه به‌طور مستقیم و چه غیرمستقیم، نیز تعمیم می‌یابد. وی توضیح داد که ضوابط مصوب شامل معیار مالکیت یا کنترل حداقل ۲۵ درصد سهام، یا توانایی تأثیرگذاری بر تصمیمات یا انتصاب اکثریت اعضای هیئت مدیره، مطابق با شرایط مقرر است.
الخضر تأکید کرد که وجود پایگاه داده‌ای از صاحبان واقعی منافع در وزارت تجارت و صنعت، توانایی نهادهای نظارتی را برای ردیابی روابط میان طرف‌های مرتبط با نهادهای تجاری و کشف افرادی که پشت پرده اعمال غیرقانونی قرار دارند، افزایش می‌دهد.
وی بر این نکته تأکید کرد که مفهوم فعالیت اقتصادی به کنترل عملیاتی و ماهیت نقشی است که فرد ایفا می‌کند، نه صرفاً مالکیت اسمی. وی خاطرنشان ساخت که شناسایی طرف‌های حقیقی رابطه تجاری به کشف پنهان‌کاران و بهره‌برداران از این پنهان‌کاری و تعیین مسئولیت‌ها کمک می‌کند.
