কুয়েতের কেন্দ্রীয় ব্যাংক এবং বিনিময় কোম্পানিগুলোর প্রতি সতর্কতা: বই-কিতাবে মালিকানা লুকানোর কৌশলগুলোতে সতর্ক নজর রাখুন

- ‘অর্থ পাচার’-এর ঝুঁকি বিদেশি হস্তক্ষেপের সীমাবদ্ধতা এবং সম্পত্তি বা পারিবারিক উদ্দেশ্যের কারণে কম

- অবরুদ্ধ সম্পদের জন্য সুরক্ষামূলক ব্যবস্থা সন্দেহভাজন উপভোগ্যকারীকে এমন একটি বাধা তৈরি করতে বাধা দেয় যা ট্র্যাক করা কঠিন

- জটিল প্রতিষ্ঠানিক কাঠামোতে নতুন প্রক্রাগত বাধাগুলো আইনি ব্যক্তিত্বের মধ্যে উপভোগ্যকারীকে চিহ্নিত করে

- ওয়াকফের সম্পত্তি বিক্রয় বা হস্তান্তরের জন্য ওয়াকফদাতার স্বাক্ষরসহ দুই সাক্ষীর বা আদালতের মাধ্যমে প্রমাণিত একটি সরকারি নথি প্রয়োজন

- প্রতিষ্ঠান কর্তৃক নির্ধারিত প্রক্রিয়া মেনে না চললে ‘অর্থ পাচার’ বিরোধী ব্যবস্থার অধীনে জরিমানার মুখোমুখি হতে হয়

কুয়েত কেন্দ্রীয় ব্যাংক স্থানীয় সকল ব্যাংক, মুদ্রা বিনিময় কোম্পানি, ফাইন্যান্সিং কোম্পানি, ইলেকট্রনিক মানি সেবা প্রদানকারী, ইলেকট্রনিক পেমেন্ট সেবা প্রদানকারী এবং ইলেকট্রনিক পেমেন্ট সিস্টেম পরিচালনা সেবা প্রদানকারীদের সকল প্রয়োজনীয় পদক্ষেপ গ্রহণের নির্দেশ দিয়েছে, যাতে কোনো পরিবর্তন শনাক্ত করা যায় যা আইনি ব্যক্তিত্ব বা আইনি বিন্যাসের মধ্যে প্রকৃত উপভোগ্যকারী (Beneficial Owner) চিহ্নিতকরণে প্রকাশ পায় এবং এ বিষয়ে মন্ত্রণালয় কর্তৃক নির্ধারিত পদ্ধতি অনুসরণ করে বাণিজ্য ও শিল্প মন্ত্রণালয়কে অবহিত করতে হবে।

‘কেন্দ্রীয় ব্যাংক’ নিশ্চিত করেছে যে, প্রকৃত উপভোগ্যকারীর ধারণা সংক্রান্ত নির্দেশিকাতে অন্তর্ভূত আপডেটকৃত প্রক্রিয়া মেনে না চললে আইন নং ১০৬/২০১৩ (অর্থ পাচার ও সন্ত্রাসবাদ অর্থায়ন প্রতিরোধ সংক্রান্ত) এর ধারা ১৫-এ উল্লিখিত ব্যবস্থা ও জরিমানার মুখোমুখি হতে হবে।

তিনি উল্লেখ করেছেন যে, প্রকৃত উপভোগ্যকারীর ধারণা সংক্রান্ত নির্দেশিকা আপডেট করা হয়েছে, যা আইনি ব্যক্তিত্ব ও আইনি বিন্যাসের মাধ্যমে মালিকানা ও নিয়ন্ত্রণ লুকানোর অপব্যবহার রোধে ফাইন্যান্সিয়াল অ্যাকশন টাস্ক ফোর্স (FATF)-এর সুপারিশ অনুযায়ী প্রকৃত উপভোগ্যকারী চিহ্নিতকরণের শর্তাবলী মেনে চলতে নিরন্তর প্রচেষ্টার অংশ।

এই প্রেক্ষিতে, ‘বাণিজ্য মন্ত্রণালয়’ আইনি ব্যক্তিত্ব, জটিল প্রতিষ্ঠানিক কাঠামো এবং এর মধ্যে ওয়াকফের বিষয়ে আলোচনা করেছে, এবং ‘কেন্দ্রীয় ব্যাংক’-এর তত্ত্বাবধানে থাকা ইউনিটগুলো এবং আইন প্রয়োগকারী সংস্থাদের জন্য আইনি ব্যক্তিত্ব বা আইনি বিন্যাসের মধ্যে প্রকৃত উপভোগ্যকারী চিহ্নিতকরণে মেনে চলতে হবে এমন প্রক্রিয়া নির্ধারণ করেছে।

এই প্রেক্ষিতে, ব্যাংক, মুদ্রা বিনিময় কোম্পানি, ফাইন্যান্সিং কোম্পানি, ইলেকট্রনিক মানি সেবা প্রদানকারী, ইলেকট্রনিক পেমেন্ট সেবা প্রদানকারী এবং ইলেকট্রনিক পেমেন্ট সিস্টেম পরিচালনা সেবা প্রদানকারীদের জন্য এমন সুরক্ষামূলক বিন্যাস নির্ধারণ করা হয়েছে যাতে সন্দেহভাজন প্রকৃত উপভোগ্যকারী এই খাতে তার সম্পদের সাথে নিজেকে পৃথক করতে না পারে; এটি এমন একটি পদ্ধতি যা কিছু লোক তাদের লঙ্ঘন শনাক্তকরণ বা ট্র্যাকিং জটিল করতে বা কর দায় এড়াতে বা অবৈধ অর্থ লুকানোর জন্য সম্পদ অপব্যবহার করতে ব্যবহার করে।

এই প্রেক্ষিতে ওয়াকফ এবং এর প্রকৃত উপভোগ্যকারী সংক্রান্ত কার্যক্রমের সাথে জড়িত কিছু বিধান সংশোধন ও যুক্ত করা হয়েছে, যেখানে এ বিষয়ে জোর দেওয়া হয়েছে যে, এই বৈধতা সরকারি কর্তৃপক্ষের নিকট একটি সরকারি নথির মাধ্যমে প্রমাণিত হতে হবে যা ওয়াকফদাতার স্বাক্ষরসহ দুই সাক্ষীর বা আদালতের মাধ্যমে যাচাইকৃত। এছাড়াও, ওয়াকফ স্থাপনকারীকে ন্যায়বিচার মন্ত্রণালয়ে ওয়াকফের সম্পদের বিস্তারিত তথ্য, ওয়াকফের পরিচয়, এজেন্ট এবং উপভোগ্যকারীর পরিচয়সহ নথি জমা দিতে হবে, এবং FATF-এর মানদণ্ড অনুযায়ী এই তিনজনই প্রকৃত উপভোগ্যকারী হিসেবে গণ্য হবেন।

নির্দেশিকা অনুযায়ী, ‘ন্যায়বিচার মন্ত্রণালয়’ এই তথ্যগুলো তাদের রেকর্ডে সংরক্ষণ করে, এবং যদি ‘ওয়াকফ ও ইসলামিক বিষয়ক মন্ত্রণালয়’ কোনো এজেন্ট নিয়োগ করে, তবে মন্ত্রণালয়কে ওয়াকফের বিস্তারিত তথ্য ইলেকট্রনিক রেকর্ডে সংরক্ষণ করতে হবে।

‘ওকফ’ বা হাবস হলো দানশীল কার্যক্রমের অন্যতম মাধ্যম; এটি সংজ্ঞায়িত হয় মূল সম্পদকে আবদ্ধ রাখা এবং উপযোগিতা বা লাভকে বহাল রাখা হিসেবে, অর্থাৎ কোনো অর্থ বা সম্পত্তি নির্দিষ্ট করা এবং তা বিক্রয় বা দান করার মাধ্যমে হস্তান্তর থেকে বিরত রাখা, যখনও এর আয় ও ফলদায়কতা দান ও কল্যাণমূলক কাজে ব্যয় করা অব্যাহত থাকে। ওকফের তিনটি প্রধান প্রকারভেদ রয়েছে: দানশীল ওকফ, বংশানুক্রমিক ওকফ এবং মিশ্র ওকফ। ‘ওয়াকিফ’ হলেন সেই ব্যক্তি যিনি চলাচলযোগ্য বা অচলাচলযোগ্য সম্পত্তির মালিক এবং তিনি তা ওকফ হিসেবে নির্ধারণ করতে ইচ্ছুক।

তথ্যাদির ভিত্তিতে, কোয়েতের ওকফ প্রতিষ্ঠানগুলো আইনি ব্যক্তিত্বসম্পন্ন সংস্থাগুলোর বিপরীতে ‘অর্থ পাচার ও সন্ত্রাসবাদ তহবিলীকরণ’-এর ক্ষেত্রে কম ঝুঁকিপূর্ণ হিসেবে বিবেচিত হয়; এর কারণ হলো বৈদেশিক বা বাহ্যিক হস্তক্ষেপের ওপর আরোপিত নিষেধাজ্ঞা এবং ওকফের সম্পদগুলো স্থানীয় বা পারিবারিক সম্পত্তির উদ্দেশ্যে ব্যবহারের প্রচলিত ধারা।

‘বাস্তব উপভোক্তা’ ধারণার নির্দেশিকা অনুযায়ী, ওকফের উপভোক্তা হতে পারে একটি নির্দিষ্ট স্বাভাবিক ব্যক্তি, একটি নির্দিষ্ট আইনি ব্যক্তিত্বসম্পন্ন প্রতিষ্ঠান, অথবা একটি সাধারণ জনগোষ্ঠী, যারা ওকফ স্থাপনকারী কর্তৃক নির্ধারিত শর্তাবলীর অধীন। ওকফের তত্ত্বাবধায়ক বা ওকফ পরিষদ হলো সেই ব্যক্তিগত বা আইনি ব্যক্তিত্বসম্পন্ন কর্তৃপক্ষ, যা ওকফ স্থাপনকারী কর্তৃক ওকফের শর্তাবলীতে উল্লিখিত অনুযায়ী ওকফ পরিচালনা করে; এটি সম্পত্তি, চলাচলযোগ্য সম্পদ, নগদ অর্থ, উপযোগিতা ওকফ বা আধ্যাত্মিক অধিকার—যেকোনো প্রকারের হতে পারে।

যদিও এই তিনটি বাধ্যতামূলক শ্রেণির পরিধি ও প্রকৃতিতে ব্যাপক পার্থক্য রয়েছে, তবুও এগুলোর ভিত্তিভূমি হলো একই ‘বাস্তব উপভোক্তা’ ধারণা। তাই আর্থিক প্রতিষ্ঠান ও নির্দিষ্ট আর্থিক ব্যবসায়ীদের ওকফদাতা ও গ্রাহকদের বাস্তব উপভোক্তাদের চিহ্নিতকরণ ও যাচাইকরণ বাধ্যতামূলক।

‘বাস্তব উপভোক্তা’ ধারণার সম্প্রসারিত নির্দেশিকা অনুযায়ী, বাস্তব মালিকানা ধারণার আওতায় সকল প্রকার ওকফের ক্ষেত্রে নিম্নলিখিত দায়িত্ব পালনকারী স্বাভাবিক ব্যক্তিগণ অন্তর্ভুক্ত:

৩. উপভোক্তাগণ: ওকফ থেকে সুবিধাভোগী সেই ব্যক্তি বা গোষ্ঠী, যাদেরকে উপভোক্তা শ্রেণি কর্তৃক স্পষ্টভাবে নামভুক্ত বা চিহ্নিত করা হয়েছে।